Переход с ЕНВД в 2020-2021 году на другую систему налогообложения

С 1 января 2021 года единый налог на вмененный доход отменят. Для тех, кто сейчас на ЕНВД, рассказываем о сроках подачи заявлений, критерии для перехода, что сделать, чтобы не переплачивать налоги и не усложнять учет.

Выбор системы налогообложения

Если ничего не делать, то с 1 января 2021 года вы «автоматом» окажетесь на общей системе налогообложения (если ранее не подавали уведомление о переходе на УСН).

На ОСНО каждый месяц розничный магазин ИП будет обязан платить 20% НДС, 13% НДФЛ, сдавать по 4 декларации НДС, декларацию3-НДФЛ, а также вести КУДиР. Придется купить в кассу новый фискальный накопитель на 15 месяцев вместо 36-месячного.

Лучше всего для перехода с ЕНВД в 2021 году выбрать УСН, патент или самозанятость.

Таблица условий перехода на новые системы и их особенности.

УСН выбирается на год, патент можно выкупить на 1 месяц. Патент и УСН можно совмещать. Например, при переходе с ЕНВД купить патент на розницу, а по остальной деятельности применять УСН.

Подача заявления в налоговую

Не надо закрывать "Вмененку"

Не обязательно писать заявление для того, чтобы сняться с учета по ЕНВД, так как 31 декабря 2020 года налоговая автоматически начинает снимать с учета всех "вмененщиков" сама.

Для применения УСН

Следует до 31 декабря 2020 года подать заявление в налоговую по месту проживания ИП или месторасположению фирмы по форме 26.2-1.

Условия для подачи:

• через личный кабинет на сайте ФНС;
• по почте заказным письмом.

Для ИП и ООО формы отличаются только заполнением. Больше всего вопросов появляется в строках:

• признак налогоплательщика (код 2-переход из-за отмены ЕНВД);
• получено доходов за 9 месяцев года подачи уведомления и остаточная стоимость средств на 1 октября (ИП не заполняет; организации указывают доход только по ОСНО в 2020 году, доходы от ЕНВД учитывать не нужно).

Для патента

При желании использовать патент с 1 января 2021 года, следует подать заявление до 31 декабря 2020 года по форме КНД 1150010.

Подача осуществляется в налоговую по месту проживания. В случае оформления в регионе без регистрации по месту проживания, подача может быть в любой налоговой этого субъекта.

Условия подачи:

• через личный кабинет на сайте nalog.ru;
• по почте с описью вложения.

Частые вопросы в форме:

• идентификационный код вида предпринимательской деятельности (возьмите из первых трех граф специального Классификатора код вида деятельности, который планируете перевести на патент);
• код субъекта РФ места осуществления предпринимательской деятельности (указывать можно 1 субъект РФ, где зарегистрирован ИП; если патент оформляется на 2 области, то заполняется 2 заявления);
• код налогового органа по месту осуществления предпринимательской деятельности (заполняется в случае, если ИП не состоит на налоговом учете субъекта, где будет деятельность).

Самозанятость (налог на профессиональный доход)

Перейти на самозанятого можно несколькими способами:

• в приложении "Мой налог";
• через сайт ФНС в кабинете налогоплательщика НПД;
• в некоторых банках.

Перерегистрация кассы

Настройте кассу, чтобы чек выбивал правильную систему налогообложения. Если после отмены в чеке будет «ЕНВД» — получите штраф на основании ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ:

• 1 500 - 3 000 руб. на должностных лиц;
• 5 000 - 10 000 руб. для юридических лиц.

Чтобы не настраивать кассу в новогоднюю ночь, сделайте это заранее. Тогда в 2020 касса будет работать на «вмененке», а с 2021 выбивать чеки по новой системе налогообложения.

Если торгуете товарами и переходите с ЕНВД на ОСНО, тогда планируйте покупку фискального накопителя на 15 месяцев и перерегистрацию кассы. Иначе в январе 2021 касса «встанет». Если требуется помощь в перерегистрации кассы — обращайтесь к нашим специалистам.