Как в онлайн-кассе поменять систему налогообложения

При переходе с одной системы налогообложения на другую, необходимо помнить о внесении изменений и в онлайн-кассу. Выдача чеков с неправильной СНО грозит штрафными санкциями, размер которых может варьировать от 5 до 10 тысяч рублей. Штрафы накладываются даже в тех ситуациях, когда предприниматель банально забыл изменить режим в ККТ или допустил какие-либо ошибки в настройках. Рассмотрим, как правильно изменить систему налогообложения в ККТ на примере Эвотора и АТОЛ и разберем, что следует делать, если все же собственник забыл сменить режим и пробивал чеки по старой СНО.

Как поменять режим налогообложения в Эвотор и других онлайн-кассах, кому это нужно делать

Система налогообложения является обязательным реквизитом кассового чека, отсюда при ее замене на другую систему следует изменить и настройки в ККТ. На текущий момент в РФ действует общая система налогообложения, а также различные льготные специальные режимы:

• УСН — упрощенная система;
• ЕСХН — единый с/х налог;
• ПСН — патентная;
• НПД — налог на профдоход.

Первая пара льготных режима доступна для юр.лиц и предпринимателей, другие предназначены только для ИП.

Процесс перехода на другую СНО можно осуществить добровольно или вынужденно. Разберем более подробно каждую ситуацию.

Добровольный переход нужен в основном для снижения налоговой нагрузки. Допустим, в ходе регистрации юр.лицо выбрало УСН (Доходы). С течением времени доля расходов увеличилась, уплачивать налог без их учета уже нерационально. Тогда лучше подобрать другую СНО. Подходящим вариантом будет система, где учет «доходы минус расходы», например, УСН.

Вынужденный переход выполняется по требованию закона. Допустим, с 1 января 2021 года предпринимателям, работающим на «вмененке», пришлось окончательно отказаться от данного льготного режима в соответствии с ФЗ-97. Поэтому ФСН на своем ресурсе разъяснила алгоритм перевода кассы с ЕНВД на другие СНО. Для всех налогоплательщиков был создан специальный сервис, где при введении точной марки ККТ можно получить электронную инструкцию.

Рассмотрим еще одну ситуацию. На основании ФЗ-325, все предприниматели на патенте не имеют право продавать определенные группы маркированных товаров: обувь, меховые изделия, лекарственные средства. Данное условие действует с января 2020 года. Если же в ассортименте начали присутствовать перечисленные товары, для ИП, находящегося на патенте, существует два выхода:

• полный переход с ПСН на иной режим;
• продажа на патенте любого товара, кроме медицинских препаратов, шуб и обуви, а для этих категорий следует использовать другую СНО.

Компаниям и предпринимателям необходимо перейти на ОСНО, если их деятельность больше не соответствует регламентам спецрежима. Например, организация превысила лимит по доходу за год на УСН. В такой ситуации следует перейти на ОСНО даже в ущерб бизнесу. Или предприниматель приступил к работе по патенту с 20 нанятыми сотрудниками, а в последствии штат увеличился. Применять ПСН больше не предоставляется возможным, переход на другую систему обязателен.

Чтобы «мигрировать» на новый режим, нужно отправить заявление в местную налоговую, форму документа можно легко скачать на ресурсе ФНС России.

После этого можно приступать к процессу настройки в ККТ. Все изменения следует вводить до создания первого ФД на новой СНО. Непосредственно перерегистрации в ФНС и покупки нового ФН не требуется.

Рассмотрим, как можно изменить режим налогообложения в ККТ на примере Эвотор.

Как поменять режим налогообложения на смарт-терминале Эвотор

На всех устройствах Эвотор существует единая для всех инструкция по смене режима. Сначала нужно закрыть кассовую смену:

• кликнуть в главном меню на иконку «Отчеты»;
• выбрать «Кассовый отчет»;
• нажать «Закрыть смену»;
• дождаться отправки информации смарт-терминалом непосредственно оператору фискальных данных и напечатать необходимый отчет.

После этого можно приступать к настройке СНО:

• возврат на главное меню;
• открытие раздела «Настройки», затем «ОФД», после чего нажатие «Изменить реквизиты компании»;
• выбор соответствующего налогового режима в разделе СНО;
• активация кнопки «Далее», проверка в открывшейся форме даты и времени;
• подтверждение внесенных изменений путем нажатия кнопки «Закрыть».

Если все действия совершены корректно, то касса напечатает отчет о новых реквизитах.

Разберем еще один способ смены налогообложения на Эвоторе. 

Процесс перехода на УСН и ОСНО доступен только с началом нового календарного года. Для того, чтобы не забыть внести необходимые изменения в устройстве, лучше всего воспользоваться приложением «Отложенная настройка СНО». Сервис является платным, для скачивания доступен в официальном магазине Эвотор. Как только будет завершена загрузка, необходимо следовать инструкции:

• открыть на ККТ раздел «Мои покупки»;
• выбрать раздел «Отложенные настройки СНО», далее «Настройки»;
• нажать клавишу «Указать новую СНО»;
• выбрать из предложенного списка подходящий режим и нажать «Применить».

Если терминал Эвотор будет функционировать в ночь на 1 января, то он предложит провести перенастройку СНО в первую секунду наступившего нового календарного года. Если же устройство будет выключено, то уведомление поступит сразу при активации кассы. Необходимо проверить корректность заданного текущего времени, а затем нажать клавишу «Готово». Смена налогового режима произойдет в авторежиме.

Смена налогообложения в автономной онлайн-кассе и фискальном регистраторе АТОЛ

Операция смены СНО непосредственно на фискальных регистраторах (ФР) гораздо труднее, чем на смарт-терминалах. Все настойки выполняются в интерфейсе драйвера ККТ на ПК. Утилита доступна для бесплатного скачивания в Центре загрузок на ресурсе производителя. Рассмотрим процесс изменения системы налогообложения в онлайн-кассе на примере АТОЛ:

• подключение кассы к компьютеру и открытие драйвера ККТ;
• проставление галочки в строке «Включено», расположенной в правом углу сверху;
• переход в раздел «Регистрация ККТ», находящийся в боковом меню;
• активация кнопки «Считать»;
• выбор «Изменение настроек ККТ» в поле «Причина перерегистрации»;
• выбор «Иные причины» и нажатие «Ок» в графе «Причины изменений сведений о ККТ»;
• выбор подходящего режима и снятие галочки рядом с обозначенной СНО в разделе «Система налогообложения»;
• нажатие кнопки «Перерегистрация».

Фискальный регистратор напечатает отчет, который не нужно сохранять, а можно переходить к созданию чеков с новой СНО. Важно помнить, что изменение налогового режима не нуждается в перерегистрации в ФСН.

Кроме этого, в автономной кнопочной кассе доступна смена СНО непосредственно через драйвер ККТ, но гораздо легче это выполнить на самом оборудовании. Например, для АТОЛ 91Ф процесс будет следующий:

• нажатие клавиши С несколько раз, пока не появится надпись «Имя пользователя»;
• клик по кнопке F2;
• переход по списку при помощи клавиш, обозначенных стрелками вверх/вниз;
• выбор пункта «СИС.Администратор» и нажатие кнопки «Ввод»;
• ввод пароля (по умолчанию задан «03»);
• выбор в «Настройках» пункта «правила торговли», затем «СНО по умолчанию»;
• выбор нужного режима и его подтверждение нажатием «Ввод».

Для автономных устройств других брендов алгоритм примерно такой же.

Как избежать штрафов, если чеки пробивались без смены налогообложения в онлайн-кассе

Содержание в чеке старой СНО после перехода на другой налоговой режим — прямое нарушение порядка использования ККТ. Собственник аппарата может быть привлечен к административной ответственности с наложением штрафа до 10 тысяч рублей. Предотвратить наказание можно путем сообщения в налоговую службу о совершенном провонарушении, предоставив при этом чек коррекции. В процессе этого необходимо выполнить такие условия, как:

• отсутствие в налоговой информации о совершенном нарушении на момент обращения;
• объем предоставленных сведений достаточен для установления факта нарушения.

Сам чек коррекции должен быть сформирован на всю сумму продаж, совершенных на предыдущем налоговом режиме. Если вы испытываете сложности и не знаете, как грамотно изменить налоговой режим на ККТ, рекомендуется обратиться в специализированную компанию, где эксперты работают с оборудованием разных брендов, знают все нюансы техники и выполнят корректную настройку СНО за один день.