Онлайн-кассы с 1 июля 2021 года: разбираем изменения

Оканчивается переходный этап по использованию контрольно-кассовой техники. Данный период начался в 2017 году с крупного ритейла. Начиная с 01.07.2021 года должны осуществить переход на онлайн-кассы ИП без сотрудников, которые:

• Оказывают услуги и производят работы;
• Реализуют товары личного производства.

Сравнительно общего объёма бизнеса это небольшая часть бизнес-сообщества.

К тому же с 01.07 модифицируются и требования к администрациям рынков. Всеобщее правило заключается в том, что на рынках допускается работа без онлайн-кассы. Но фактически исключается большинство продавцов:

• Работающих на улице или крытом помещении рынка: в палатках или автофургона;
• Реализующих одежду, ковры, изделия из кожи, медицинские товары, мебельную продукцию (устанавливает список правительства от 14 апреля 2017 года №698-Р);
• Продающих товары с маркировкой.

Кто может осуществлять деятельность без онлайн-кассы начиная с 01.07.2021 года?

Исключением являются категории бизнеса, свободные от использования ККТ, - указаны в ст. 2 №54-ФЗ.

Абсолютно все системы налогообложения:

• Налогоплательщики профессиональной деятельности посредством приложения «Мой налог» (самозанятые);
• Банковские учреждения;
• Бизнесы, рассчитываемые друг с другом на расчётный счёт без налично;
• Бизнесы по досмотру за престарелыми или больными людьми, а также детьми;
• ИП, сдающие личное жильё в аренду;
• Бизнесы, осуществляющие деятельность по агентским договорам, по которым агент получает денежные средства, выбивает чеки, а затем переводит их на расчётный счёт (включая маркетплейсы);
• Частные лица – страховые агенты, когда заказчики платят взносы напрямую компании, а агент денег не получает;
• Бизнесы по производству и реализации продукции народного промысла (налоговая может потребовать доказательства);
• Бизнесы по ремонту сумок, обуви и/или ключному производству.

В особую группу включают ИП на патенте. Виды деятельности приведены в п. 2 ст. 346.43 Налогового кодекса, куда ссылается ст. 2 №54-ФЗ. К примеру:

• Производство кожаных и меховых изделий, ковров;
• Ремонт мебели и помещений;
• Услуги, предоставляемые населению: фотоателье, стирка.

Важно! Перед тем, как покупать кассу, удостоверьтесь, что ваш случай включён в ст. 2 №54-ФЗ.

БСО

Вместо чека предприниматели на патенте должны предоставлять бланк строгой отчётности. В ином случае инспектор может выписать штраф за неимение кассового чека.

Важно! С 2019 года под запрет попадают БСО, составленные вручную. Следуя правилам БСО создаёт автоматизированная система с печатным устройством: БСО-ККТ или простая онлайн-касса без ОФД и фискального накопителя. Это стоит дешевле «стандартного» соединения ККТ. Реквизиты программируются единожды при настройке.

Необходимо знать. Автономные кассы, которые покупались в 2017 году для «закрытия» вопроса с №54-ФЗ, устарели морально, не подходят к требованиям законодательства, а изготовители даже не разрабатывают для них ПО. Данные устройства сменяются современными и в продаже возникают б/у. Несмотря на это, покупая такое устройство «с рук» даже для БСО, удостоверьтесь, снята ли касса с регистрации, чтобы исключить появление проблем с налоговыми органами.

В БСО необходимо указать:

• Вид документа (к примеру, квитанция);
• время и место оплаты;
• номер;
• реквизиты ИП: ФИО, ИНН, СНО;
• номенклатуру услуги (Что входит в платёж и за что он выставлен), признак оплаты;
• цену (учитывая скидки, при наличии);
• конечный платеж;
• наличный/безналичный платёж;
• реквизиты продавца: должность, а также ФИО.

Важно! Из этого следует, что ИП на УСН с таким же видом деятельности обязан купить и применить ККТ! Им экономичнее перейти на ПСН, для законного неиспользования онлайн-касс.

Бизнес в труднодоступной местности

Сумятицу вносят споры об осуществлении бизнеса в труднодоступных районах, который, следуя закону:

• либо обязан использовать ККТ в автономном режиме, без трансфера чеков в налоговую службу онлайн; каждый чек единожды выгружает инспектор по налогам при окончании срока фискального накопителя (п.7 ст. 2 №54-ФЗ);
• либо допускается полное неиспользование ККТ (п. 3 ст. 2 №54-ФЗ).

Два приведённых обособленных перечня назначают местные органы: как правило, региональное правительство, либо муниципалитет. Количество районов, допускаемых к работе без ККТ, значительно меньше, числа точек с автономной работой ККТ.

В регионах доходит до абсурдного. К примеру, в Калужской области такой список издало региональное министерство конкурентной политики, в Брянской области – Управление потребительских услуг и рынка, регулирования в сфере оборота и изготовления этилового спирта, алкоголе- и спиртосодержащей продукции, а в Республике Карелия – Гос. комитет Республики Карелия по транспорту. Хотя, в отдельных областях список пунктов где можно не использовать ККТ не установлен и по сей день.

Что предпринимать в данный момент, чтобы успеть

В случае, когда вы не обнаружили себя в списке исключений, онлайн-кассу всё же придётся применять.

Для следования требованиям №54-ФЗ, необходим купить:

1. онлайн-кассу, которая включена в реестр ККТ (выбор зависит от целей бизнеса);
2. фискальный накопитель на 15/36 месяцев, в онлайн-кассах с 01. 07. 2021 ИП на патенте – на 1,5 года;
3. система товарного учёта: следя закону с 01. 02. 2021 года запрещается реализовывать товары без номенклатуры;
4. ОФД – оператор, передающий чеки в налоговую службу и «Честный знак» (для товаров с маркировкой).

Актуальные ФН (финансовые накопители) для маркировки

С 6 августа 2021 года устанавливается обновлённый формат фискальных данных ФФД 1.2 предусмотренный для товаров с маркировкой.

Суть – в бартере информации с «Честным знаком». Если ранее организации самостоятельно направляли информацию оператору маркировки, то обновлённый формат даёт возможность подтвердить легальность и установление марки в онлайн-режиме. К тому же в чеке указываются новые реквизиты.

Когда вы только открываете бизнес и работаете с маркировкой, расширяетесь, либо планируете обновить регистрацию кассы (переезд, изменение СНО), начиная с 6 августа 2021 года вы обязуетесь пробрести ФН с ФФД 1.2.

Если не планируете перерегистрировать кассу до истечения срока, но применяете маркировку, можно ничего не предпринимать, а по истечению срока приобрести ФН, поддерживающий ФФД 1.2.

Обратите внимание! Для поддержания нового формата чеков, следует обновить ПО кассы.

Следуя закону фискальные накопители необходимо хранить пять лет по истечению срока или снятия с регистрации.

Регистрация онлайн-кассы

Произвести постановку кассы на учёт можно при помощи специалистов, либо самостоятельно.

Для личной регистрации кассы в налоговой службе, необходимо:

• получение подписи в электронном виде;
• подача заявки в личном кабинете налогоплательщика;
• произвести настройку на оборудовании;
• получить и направить результаты регистрации;
• заключить договор с оператором фискальных данных.

Это экономичнее, но, впрочем, профессионалы советуют воспользоваться помощью сервисного центра. Если допустите ошибку, фискальный накопитель будет недееспособным или же налоговые органы обнаружат ошибку и выпишут штраф за неверные данные в чеке.

Предпочтительная выгода на безопасных вещах для бизнеса. К примеру, на заработной плате работников (бухгалтера, юриста, штатного кадровика), либо на налогах.

Когда печатать чек

Удалённой торговли для ИП на патенте закон не определяет. Большинство расчётов осуществляется в процессе приобретения товара или оказания услуг. Чек необходимо выдавать при приёме наличных средств или через эквайринг.

Если вы берёте оплату от физического лица на расчётный счёт, чек следует сформировать не позднее суток после посещения. Это значит, что следует 1-2 раза в сутки просматривать зачисления на счёт, чтобы не получить штраф, пропустив момент.

Следует знать! Часть предпринимателей стремятся обмануть государство, постоянно беря оплату посредством эквайринга, не выдавая чеки. Федеральная служба по налогам применяет платформу мониторинга АСК «ККТ», объединённую с банками. В онлайн-режиме программа проверяет зачисления на банковские счета и соотносит с полученными чеками.

Все несоответствия выделяются. Если инспектор ещё не посетил точку, из этого не следует, что налоговая не зарегистрировала нарушения. При единичном случае можно попытаться исправить ситуацию и напечатать чек коррекции: отсюда следует, что вы оповестите налоговую службу об ошибке, штраф при этом исключён.

Штрафы за неимение онлайн-кассы и иные нарушения

В таблице показаны ключевые штрафы, связанные с использованием ККТ.

FAQ

Рассмотрим ответы на определённые вопросы, касающиеся изменений в использовании онлайн-касс с 01. 07. 2021 года для ИП.

Зарегистрировался в качестве ИП, но деятельность не начал. Когда приобретать онлайн-кассу?

Мгновенное приобретение онлайн-кассы сразу после регистрации ИП бессмысленно, если реализация проекта занимает месяцы. Устанавливать кассу на учёт необходимо перед стартом расчётных операций с физическими лицами и/или наличными средствами от компании, чтобы не простаивал ФН.

Принимаю средства от покупателей через Яндекс.Деньги (WebMoney и т.д.). Необходима ли онлайн-касса?

Данные сервисы не выключены к списку платёжных агентов. Такие расчёты относятся к категории расчётов наличными денежными средствами с физическими лицами. ККТ для расчётов необходима.

Приобрету терминал эквайринга, а чеки буду печататься на облачной онлайн-кассе. Возможно ли?

Нет. Чек должен составляться в месте расчёта. Облачные кассы – пути расчёта для онлайн-магазинов.

Являюсь арендодателем помещения. Необходима ли ККТ?

Единого ответа нет из-за множества переменных.

Когда самозанятый сдаёт помещение, кассовый аппарат не нужен, расчёт происходит посредством приложения «Мой налог».

Когда ИП сдаёт жилое помещение, находящееся в собственности, тогда он освобождается от использования ККТ по №54-ФЗ.

Когда ИП сдаёт недвижимость коммерческую, находящуюся в собственности, физическому или юридическому лицу за наличные средства, ККТ необходима.

Когда ИП сдаёт недвижимость, находящуюся в собственности, юридическому лицу с переводом средств на расчётный счёт, касса не нужна.

Когда ИП сдаёт в субаренду помещение, не принадлежащее ему, касса не требуется.

Когда физическое лицо сдаёт помещение другому частному лицу или компании и получает средства на счёт физического лица или карту, сделку могут обозначить как незаконную коммерческую деятельность.

Оказываю услуги дизайнера интерьеров. ИП на УСН. Необходима ли касса?

Онлайн-касса с 01. 07. 2021 года ИП на УСН – необходима. Но существуют варианты:

• если составите ПСН, то можете рассчитывать на освобождение по №54-ФЗ: эта деятельность указана в п. 27 ст. 346.43 НК РФ;
• если оформите самозанятость, в ККТ нет необходимости.