Штрафы за онлайн-кассы в 2024 году

Штрафы, с которыми столкнутся владельцы онлайн-касс в 2024 году, зависят от отсутствия или неиспользования контрольно-кассовой техники (ККТ). В этой статье мы рассмотрим особенности штрафов, с которыми могут столкнуться организации и индивидуальные предприниматели, прольем свет на частоту штрафных санкций со стороны налоговых органов и подробно расскажем о грядущих изменениях, касающихся отсутствия и неприменения онлайн-касс в 2024 году.

Последние изменения в штрафах за использование онлайн-касс в 2024 году

Онлайн-кассы служат многофункциональным инструментом для налоговой службы, контролирующей не только доходы бизнеса, но и обеспечивающей соблюдение множества требований. С развитием технологий развиваются и методы выявления нарушений, связанных с использованием онлайн-касс. В дополнение к обычным контрольно-надзорным мероприятиям, проводимым налоговыми органами, появились новые инструменты, такие как индикаторы риска.

К таким индикаторам относятся ситуации, когда зарегистрированная касса не передает чеки в ФНС более 60 календарных дней, или случаи, когда количество чеков по декларации о доходах превышает 30 % от общего количества чеков за 30-дневный период, исключение составляют ломбарды. О том, какие нарушения выявляются и как за них наказывают, читайте в следующих разделах.

Онлайн-кассы по выгодной цене

Ознакомьтесь с полным списком моделей незаменимого помощника в розничных продажах

Смотреть кассы

Штрафы не зависят от формы расчетов

Налагаемые штрафы не зависят от формы расчетов - наличной или безналичной. Предприятия могут избежать ответственности, устранив конкретные обстоятельства, например, перебои с электричеством в магазинах, приведшие к продажам без использования кассового аппарата. Однако для предотвращения штрафов необходимо своевременно выдавать чеки коррекции по всем операциям, проведенным без кассового аппарата.

В примечании к статье 14.5 Кодекса об административных правонарушениях содержатся рекомендации чтобы избежать штрафов. Повторное нарушение может привести к приостановлению работы организации или предпринимателя на срок до 90 суток, а руководителю грозит дисквалификация на срок от одного года до двух лет, особенно если расчеты без кассового чека составили 1 000 000 рублей и более. Об этом говорится в части 3 статьи 14.5 Кодекса об административных правонарушениях. Одновременно могут быть оштрафованы несколько нарушителей, включая как организацию, так и ее должностных лиц, что подтверждается соответствующими письмами министерства и арбитражной практикой.

Причины штрафов и обращения граждан

Основанием для наложения штрафа могут стать жалобы граждан на отсутствие чека, как указано в пункте 3 части 1 статьи 28.1 КоАП РФ. Однако одно лишь обращение граждан не является достаточным основанием для привлечения организации или индивидуального предпринимателя к административной ответственности. Чтобы оштрафовать продавца, необходимы доказательства, подтверждающие расчет без применения кассового аппарата, как указано в пункте 1 части 1 статьи 24.5 КоАП РФ. Дополнительные разъяснения по данному вопросу содержатся в письме ФНС от 11.10.2019 № ЕД-3-20/8924.

Отсутствие и неиспользование онлайн-касс в 2024 году

В законодательстве Российской Федерации прописаны обязанности, исключения и штрафы за несоблюдение требований по применению ККТ.

Потенциальные нарушения при использовании ККТ

В новой главе о несоблюдении правил применения ККТ рассматриваются различные аспекты, приводящие к штрафам за использование онлайн-касс для индивидуальных предпринимателей и организаций. К основным нарушениям относятся:

• отсутствие регистрации: отсутствие регистрации кассы в Федеральной налоговой службе, что приводит к значительным штрафам.
• неправильная эксплуатация: выдача чеков, не отражающих реальные операции, или их невыдача.
• несертифицированное или устаревшее программное обеспечение: кассовые аппараты должны использовать современное и сертифицированное программное обеспечение.
• несоответствие техническим требованиям: машины должны соответствовать определенным техническим требованиям и нормам.
• невыдача или неправильная выдача квитанций: клиенты должны получать квитанции за все операции; невыполнение этого требования влечет за собой штрафные санкции.

Последствия нарушений

Несоблюдение правил эксплуатации KKT может привести к негативным последствиям, в том числе:

• Финансовая ответственность: денежные штрафы, размер которых зависит от характера и серьезности случая.
• Административная ответственность: временное приостановление деятельности при серьезных или повторных нарушениях.
• Повышенный контроль со стороны Федеральной налоговой службы: повторяющиеся ситуации могут привести к более частым и тщательным проверкам.

Штрафы за нарушение правил использования онлайн-касс в 2024 году

До 100% выручки за отсутствие кассы

За расчеты без ККТ сумма штрафа будет зависеть от непробитой выручки, а значит не имеет «потолка». В первый раз накажут деньгами по ч. 2 ст. 14.5 КоАП:

• штраф на организацию минимум 30 000 руб., а максимум — 75%–100% от суммы расчета без онлайн-кассы;
• штраф на ИП и руководителя минимум 10 000 рублей, а максимум — 25%–50% от суммы «непробитой» выручки.

За повторное нарушение, в ходе которого выявили не учтенные в онлайн-кассе 1 млн рублей, организации и ИП будет грозить приостановка деятельности на 90 дней, а директора ждет дисквалификация до двух лет.

До 10 000 рублей за нарушение 54-ФЗ

Полный список требований к онлайн-кассе и ведению расчетов приведен в отдельном федеральном кассовом законе № 54-ФЗ от 22.05.2003. Там есть много пунктов с требованиями, на которых можно споткнуться и заплатить штраф на основании ч. 4 ст. 14.5 КоАП.

Если онлайн-касса не соответствует требованиям 54-ФЗ, то для организации это принесет предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 руб., для должностного лица и предпринимателя — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 руб.

К данной статье относится весьма широкий список нарушений:

• незарегистрированный фискальный накопитель;
• применение кассы без заводского номера или без прохождения фискализации;
• неправильно зарегистрировали или перерегистрировали;
• в чеке нет обязательных реквизитов или обязательные реквизиты указаны с ошибками;
• не формирует запросы о продаже маркированных товаров;
• не указали адрес электронной почты или абонентский номер покупателя;
• в чеке неправильно указали сведения о кассире;
• отсутствие договора с ОФД;
• нарушение кассовой дисциплины.

При выявлении на проверке нескольких нарушений, ответственность за которые предусмотрена одной статьей КоАП, оштрафуют как за одно нарушение. Если выявят несколько нарушений, санкции за которые предусмотрены разными статьями КоАП, выберут более строгое наказание. 

Привлечь к административной ответственности за нарушение порядка работы с ККТ могут в течение одного года со дня, когда это произошло (ч. 3 ст. 1.4, ч. 3 ст. 3.4, ч. 3.5 ст. 4.1, ст. 4.1.1 и 4.5 КоАП).

До 30 000 рублей за отсутствие чека

В отдельную группу нарушений входит невыдача онлайн-чека покупателю. Независимо от того какой бумажный или электронный формат не был использован. На основании ч. 6 ст. 14.5 КоАП налоговики могут остановиться на предупреждении или наложить штраф в 10 000 рублей на юрлицо, а на ИП или директора по 2 000 рублей.

За аналогичное нарушение, совершенное на транспорте (ч. 2 ст. 11.14.1 КоАП), т.е. когда пассажира оставили без чека или БСО, штраф вырастет в несколько раз:

• для организации — 30 000 рублей;
• для ИП и директора — 10 000 рублей;
• для водителя — 1 000 рублей.

До 10 000 рублей, если не ответили на запрос ИФНС

Если вы не знали о существовании такого требования, то срочно проверьте личный кабинет ККТ, и поставьте себе за правило — еженедельно туда заглядывать. По запросу ФНС нужно своевременно направить запрошенные документы иначе (ч. 5 ст. 14.5 КоАП):

• организация получит предупреждение или штраф от 5 000 до 10 000 рублей;
• для ИП и директора — предупреждение или штраф от 1 500 до 3 000 рублей.

Не уверенны, что кассовый аппарат соответствует законодательству? Оставьте заявку, и наш специалист проведет аудит